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房屋租赁纳税发票

房租费可以开增值税专用发票。关于房租费的增值税专用发票开具的相关情况，一般小规模纳税人出租不动产，不分取得时间，均按5%的征收率计算交纳增值税，并可申请代开增值税专用发票。个人出租不动产，按5%的征收率减按1.5%交纳增值税，并可申请代开增值税专用发票。

一般纳税人出租不动产，按照不同的取得时间，分别按5%的征收率(年5月1日前取得的不动产)、11%的税率(年5月1日及以后)计算交纳增值税，并可自行开具增值税专用发票。

受票方是一般纳税人取得房租增值税专票、认证后可以进项税额抵扣。出租方是一般纳税人的可以自行开具增值税专票，小规模纳税人和个人、自然人的可以申请税务部门代开专票。房屋出租是自然人、个人唯一可以申请代开的增值税专票。

房屋出租需要交税吗

对于个人出租住房应缴纳以下税款：

1、个人所得税：对个人出租住房取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。免征城镇土地使用税、印花税。

2、营业税：3%税率的基础上减半计算缴纳。

3、房产税：以租金收入4%计算缴纳。

4、城市维护建设税及教育费附加：以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地不同适用7%、5%、1%三档税率)和教育费附加率3%计算缴纳。

对于个人出租非住房：

1、个人所得税：按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元;4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额，税率是20%。

2、印花税：按财产租赁合同租赁金额的千分之一贴花。税额不足1元，按1元贴花。

2023年房租税率5还是9

对于住宅房屋的租赁，其增值税税率为5％。

首先，对于住宅房屋的租赁，其增值税税率为5％。这意味着，租赁住宅的房东需要将租金中的5％作为增值税交给国家财政部门。这个税率相对较低，也比较符合国家对于住房租赁市场的政策导向，鼓励人们购买和租赁住房。

其次，对于非住宅房屋的租赁，其增值税税率为9％。这包括商业用房、办公用房等非住宅性质的房屋。这个税率相对较高，也反映了非住宅房屋的租金收入相对较高，因此需要缴纳的增值税也相应增加。

需要注意的是，不动产租赁增值税的征收范围并不包括个人之间的租赁。也就是说，如果个人之间进行住房租赁，是不需要缴纳不动产租赁增值税的。但是，如果以公司名义进行租赁，则需要按照规定缴纳相应的增值税。

租房子的注意事项：

1、留足找房时间

想租到合适的房子，可能会花费较长的时间，若等到上一个房子快到期了才开始找房，很可能会因为时间紧迫而租到并不合适的房子。因此，建议至少提前两周找房。

2、注意合租对象

选择合租时，最好跟同学或者熟人合租，不可在未充分了解合租者的情况下贸然合租。最好通过大型中介寻找房源，与人合租，最好互相留下身份证等复印件，可以减少不必要的纠纷。

3、仔细查看证件

自行租房的应查看所租房屋的房产证以及房东的身份证明等，如果通过中介租房，需要查看中介机构与房东的委托代理协议，了解中介机构的代理时间。

房屋租赁如何开税票

1、与房东联系，商量办理租房发票事宜。2、办理发票需要的证件:出租房的房屋产权证复印件、房东的身份证复印件、租房合同、经办人的身份证复印件。房东的身份证上地址最好与房屋产权证上一致。3、如果发票抬头准备写公司的名字，还要准备好公司的开票资料。4、以上资料全部准备好了，就可以就近去地税局办理了。

一、房屋租赁发票如何开具

据市地税部门的工作人员介绍，只要符合“房租超过家庭月工资收入15%”这个条件，已缴纳住房公积金的职工就可以申请提取公积金支付房租。房东或者房客任何一方到房屋所属区域的地税部门即可开具发票。办理时须携带房产证原件及复印件、房东身份证复印件和租房合同原件、复印件。开具发票时需要缴纳的税费包括:对个人出租住房所得减按10%的税率征收个人所得税。对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。对个人出租住房，不区分用途，在

3%税率的基础上减半征收营业税，按4%的税率征收房产税，免征城镇土地使用税。此外，对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，按4%的税率征收房产税。

工作人员举例说，如果房租为每月1000元，那么申报缴纳的税费包括:个税(10%)、营业税(1.5%)、房产税(4%)以及其他税费，税率合计为

15.68%。但在计算个税时房租需要减掉800元，因此，每月需缴纳的税费为:(1000-800)×10%+1000×15.68%=176.8元。一年需缴纳的税费为:176.8×12=2121.6元。此外，地税部门工作人员特别提醒，工作日到地税部门均可办理开具租房发票事宜，但在每个月的最后几天则无法开具税票。

二、租办公用房要注意哪些法律问题?

1、注意签订租赁合同

房屋租赁是指出租人将房屋交付给承租人使用、承租人支付租金的一种民事法律行为。办公用房的租赁应当签订书面的租赁合同，否则，视为不定期租赁，出租人或承租人可以随时解除租赁合同。至于租赁期限，根据《民法典》(自2021年1月1日起实施)第七百零五条的规定，不得超出土地使用权出让合同、土地租赁合同约定的土地使用年限，并且最长不得超过二十年。

2、注意所租赁的房屋的用途

就办公房租赁而言，承租人首先要明确欲承租房屋的性质为办公用途。如果租用住宅类房屋，不仅无法申办营业执照，还会带来诸多问题。房屋用途在房产证上有明确注记。签订租赁合同时需要仔细看清楚，以为发生纠纷。

3、注意出租人具有出租的权利

办公房的出租人必须是房屋所有权或者使用权人。若是所有权人，应依法取得房地产权证;若是使用权人，应有合法的租赁凭证及允许转租的书面证明。另外，如办公房有共有人的，还必须经过全体共有人的书面同意，不然可能会导致租赁无效。

4、注意转租问题

由于公司经营存在一定的市场风险，如在经营状况不佳时，可能会涉及到转租的问题。对此，公司和房东应在租赁合同中明确约定是否允许转租，因为根据现行规定，若承租人未经出租人同意擅自转租的，出租人有权单方面解除租赁合同。

5、注意装修问题

另外，租了办公房后，一般都会按照办公要求进行装修。为此，你公司和房东首先应在租赁合同中明确房屋能否进行装修;其次，应对租赁期满或因其他原因解除租赁合同后，装修部分如何处理作出约定，以避免日后产生纠纷。

6、注意备案

办公房租赁合同应登记备案。租赁合同签订后15日内，租赁双方可将合同送至房屋所在地的房地产管理部门办理登记备案手续。未经登记备案的租赁合同虽然是有效合同，但不具有对抗第三人的法律效力。

阅读完上文的内容后，我们知道一般只有在提起公积金租房的时候才会要求开具发票，而此时也不是房东开具发票而是房屋所属区域的地税部门开具发票。

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